A previsão de fluxo de caixa é uma ferramenta essencial para a gestão financeira de qualquer empresa. É ela quem permite antecipar entradas e saídas de dinheiro, ajudando a planejar e tomar decisões estratégicas e seguras sobre as finanças da empresa.
Neste conteúdo, saiba mais sobre o que é a previsão de fluxo de caixa, sua importância, benefícios e etapas para realizá-la. Além disso, descubra como calcular a projeção financeira de forma eficaz na gestão da sua indústria.
O que é fluxo de caixa?
O fluxo de caixa é o registro de todas as entradas e saídas de dinheiro de uma empresa em um determinado período. Ele permite acompanhar a movimentação financeira e entender a saúde financeira do negócio. Com o fluxo de caixa, é possível identificar se a empresa está gerando lucro ou prejuízo e tomar decisões informadas para melhorar a gestão financeira.
O que é previsão de fluxo de caixa?
A previsão de fluxo de caixa é a estimativa das futuras entradas e saídas de dinheiro da empresa. Diferente do fluxo de caixa, que registra transações passadas, a previsão de fluxo de caixa projeta o futuro financeiro do negócio. Essa ferramenta é essencial para antecipar problemas de liquidez e planejar investimentos de forma estratégica.
Segundo a Drª Dariane Fraga, Professora da Fia Business School, a previsão do fluxo de caixa é fundamental para qualquer indústria, porque permite que a empresa saiba exatamente os saldos esperados para o caixa, e, caso falte recursos, saberá quando e quanto vai faltar. “Isso ajuda a planejar melhor as operações, garantindo que as contas sejam pagas em dia, que os salários sejam honrados, que não pague juros elevados (pela falta de capital) e que haja sobras de dinheiro para investir no crescimento da empresa. Em resumo, com a previsão do fluxo de caixa, a empresa consegue se manter financeiramente estável e preparada para o futuro. Mas ele sozinho não é suficiente”, comenta.
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Importância de fazer a previsão de fluxo de caixa
Realizar a previsão de fluxo de caixa é fundamental para evitar surpresas financeiras desagradáveis. Ela permite que a empresa se prepare para períodos de baixa receita, planeje melhor seus investimentos e mantenha um controle rigoroso sobre suas finanças. Além disso, a previsão de fluxo de caixa ajuda a identificar a necessidade de capital de giro e a negociar melhores condições com fornecedores e clientes.
Essa previsão também ajuda a evitar riscos. “Se a indústria não tem um fluxo de caixa previsível, ela corre o risco de ficar sem dinheiro em momentos críticos, como para bancar uma necessidade de capital de giro pelo aumento do faturamento, para pagar décimo terceiro de funcionários ou para arcar com investimentos necessários para o crescimento”, comenta a professora da Fia.
“Isso pode gerar multas, juros altos e até prejudicar a imagem da empresa no mercado, dificultando o acesso a crédito. Além disso, a falta de controle do fluxo de caixa pode levar a decisões ruins, ou demora em decisões que precisam ser rápidas, como cortar investimentos importantes ou precisar pegar empréstimos em condições ruins. No longo prazo, isso pode comprometer a saúde financeira e o sucesso da empresa e de seus proprietários”, reforça.
Benefícios da previsão de fluxo de caixa
A previsão de fluxo de caixa oferece diversos benefícios, incluindo:
- Melhor gestão de liquidez: ajuda a garantir que a empresa tenha dinheiro suficiente para cobrir suas obrigações financeiras.
- Planejamento estratégico: permite tomar decisões informadas sobre investimentos e expansão.
- Redução de riscos: antecipar problemas financeiros e tomar medidas preventivas.
- Confiança dos investidores: demonstra uma gestão financeira sólida, atraindo investidores e financiadores.
Etapas para previsão de fluxo de caixa
Segundo a Drª Dariane, tudo parte da elaboração do Plano de Resultados, onde a empresa vai definir seus objetivos e as ações para lidar com o mercado e garantir lucratividade e geração de caixa.
“Este plano é de longo prazo, de 3 a 5 anos. Depois, é hora de partir para o planejamento anual do lucro e também do fluxo de caixa. Mensalmente apura-se o resultado mensal que deve ser confrontado com o planejado, novas decisões, se necessárias devem ser tomadas, visando o cumprimento do plano de resultados”, comenta.
“Sobre a estruturação do fluxo de caixa mensal e diário, a empresa deve ter uma área financeira organizada, com plano de contas, um software de gestão adequado, e equipe tecnicamente capaz de tocá-lo.” Sem isso os números do fluxo podem não refletir a realidade. “O processo em si é parecido para empresas de todos os tamanhos, mas as ferramentas e a complexidade variam conforme o porte da empresa. O fluxo de caixa é refletido na fórmula matemática: SALDO INICIAL + entradas de caixa menos saídas de caixa = SALDO FINAL”, explica.
Entre as etapas do passo a passo, podemos destacar:
Identificação das receitas de caixa
O primeiro passo é listar todas as fontes de receita da empresa, como vendas, recebimentos de clientes, juros de investimentos, entre outros.
Identificação das despesas de caixa
Em seguida, é necessário identificar todas as despesas, incluindo salários, aluguel, compra de materiais, impostos e outras obrigações financeiras.
Cálculo do fluxo de caixa líquido
O fluxo de caixa líquido é calculado subtraindo as despesas das receitas. Esse valor indica se a empresa terá um saldo positivo ou negativo no período analisado.
Ajuste dos saldos bancários
Por fim, é importante ajustar os saldos bancários, considerando possíveis variações e imprevistos que possam afetar o fluxo de caixa.
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Como fazer previsão de fluxo de caixa
- Defina o período de análise: escolha o intervalo de tempo para a previsão, como mensal, trimestral ou anual.
- Relacione as receitas previstas: liste todas as receitas esperadas para o período.
- Detalhe todas as despesas: Inclua todas as despesas previstas, categorizando-as de forma detalhada.
- Elabore o fluxo de caixa projetado: com base nas receitas e despesas, projete o fluxo de caixa para o período definido.
- Use a tecnologia a seu favor: utilize softwares de gestão financeira para facilitar o processo e aumentar a precisão das previsões.
- Monitore e atualize regularmente o fluxo de caixa projetado: revise e ajuste a previsão conforme necessário para refletir mudanças nas condições financeiras da empresa.
Como calcular a projeção de fluxo de caixa
Para calcular a projeção de fluxo de caixa, siga estas etapas:
- Coleta de dados históricos: utilize dados passados para basear suas projeções.
- Análise de tendências: identifique padrões e tendências nas receitas e despesas.
- Estimativa de receitas e despesas futuras: faça estimativas realistas com base nas informações coletadas.
- Cálculo do fluxo de caixa projetado: subtraia as despesas das receitas para obter o fluxo de caixa líquido projetado.
Erros para evitar durante a previsão de fluxo de caixa
Para a Drª Dariane, o principal erro que as indústrias cometem sobre esse tema é não conectar a previsão de fluxo de caixa ao Plano de Resultados anual (e de longo prazo).
“Outro erro é não dar a devida atenção à sua elaboração e ao controle semanal ou mensal. O controle mensal vai direcionar as novas ações para garantir o lucro e que não falte ou sobre o dinheiro esperado no final de cada mês. A análise de variações é um instrumento poderoso para esse apontamento/direcionamento, seja na expectativa de vendas, aumento nos custos e despesas operacionais, retiradas ou investimentos. Esses deslizes podem ser evitados com um bom planejamento e revisões frequentes do fluxo de caixa, para a empresa não ser pega de surpresa”, reforça.
Outros erros comuns para evitar na sua indústria:
- Subestimar despesas: não considerar todas as despesas pode levar a previsões imprecisas.
- Superestimar receitas: ser otimista demais nas estimativas de receita pode criar uma falsa sensação de segurança.
- Não revisar regularmente: deixar de atualizar a previsão pode resultar em decisões financeiras inadequadas.
- Ignorar variáveis externas: fatores externos, como mudanças econômicas, devem ser considerados nas projeções.
Realizar uma previsão de fluxo de caixa eficaz é essencial para a saúde financeira de qualquer empresa. Com as etapas e dicas apresentadas, você estará mais preparado para enfrentar desafios e aproveitar oportunidades de crescimento.
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